Maaş Hesaplama ve SGK Kesintileri: Brütten Nete Tam Rehber

Mayıs 2025 · 7 dk okuma

İşe başlarken veya maaş pazarlığı yaparken brüt maaş ile net maaş arasındaki farkı bilmek hayati önem taşır. Bu rehberde, brütten nete geçişte uygulanan tüm kesintileri — SGK primi, gelir vergisi, işsizlik sigortası, damga vergisi ve AGİ'yi — detaylıca inceliyoruz. Maaş Hesaplama aracımızla anında net tutarınızı öğrenebilirsiniz.

Brüt Maaş Nedir?

Brüt maaş, SGK primi, vergi ve diğer kesintiler yapılmadan önceki toplam ücrettir. İşverenin işçiye ödemeyi taahhüt ettiği tutardır. Ancak işçinin eline geçen tutar (net maaş), bu kesintiler düşüldükten sonra hesaplanır.

İşçiden Yapılan Kesintiler

• SGK İşçi Primi (%14): Sosyal güvenlik primi
• İşsizlik Sigortası Primi (%1): İşsizlik durumunda güvence
• Gelir Vergisi: Kümülatif matraha göre değişen oranlar
• Damga Vergisi: Brüt ücretin binde 7,59'u

2025 Gelir Vergisi Dilimleri

Gelir vergisi, kazancınıza göre artan oranlarda (artırmalı tarife) uygulanır:

• 1. Dilim: 110.000 TL'ye kadar — %15
• 2. Dilim: 230.000 TL'ye kadar — %20
• 3. Dilim: 580.000 TL'ye kadar — %27
• 4. Dilim: 3.000.000 TL'ye kadar — %35
• 5. Dilim: 3.000.000 TL üzeri — %40

AGİ (Asgari Geçim İndirimi) Hesaplama

AGİ, asgari ücretin gelir vergisine esas tutarı üzerinden hesaplanır. Medeni durum ve çocuk sayısına göre artar. 2025'te bekar ve çocuksuz bir çalışan için AGİ tutarı yaklaşık 1.800 TL civarındadır. Bu tutar, gelir vergisinden düşülerek net maaşı artırır.

Örnek Maaş Hesaplama

35.000 TL brüt maaş, bekar ve çocuksuz çalışan için:

• SGK Primi (%14): 4.900 TL
• İşsizlik Primi (%1): 350 TL
• Gelir Vergisi: ~2.800 TL
• Damga Vergisi: ~266 TL
• Toplam Kesinti: ~8.316 TL
• Net Maaş: ~26.684 TL

Özel Sigorta ve Diğer Kesintiler

Bazı şirketler çalışanları için özel sağlık sigortası veya hayat sigortası yaptırır. Bu primler, çalışan rızasıyla maaşından kesilebilir. Ayrıca sendika üyeliği varsa sendika aidatı da kesilebilir.