KDV Hesaplama Rehberi: %1, %10, %20 Oranları ve Matrah

Mayıs 2025 · 5 dk okuma

Katma Değer Vergisi (KDV), Türkiye'de mal ve hizmet alımlarında uygulanan dolaylı bir vergidir. İşletmeler ve bireyler için KDV hesaplama bilmek, fatura düzenleme ve maliyet analizi açısından kritik öneme sahiptir. KDV Hesaplama aracımızla hızlıca sonuç alabilirsiniz.

KDV Oranları 2025

Türkiye'de 2025 yılında üç ana KDV oranı uygulanmaktadır:

• %1 KDV: Temel gıda ürünleri, eğitim hizmetleri, sağlık hizmetleri
• %10 KDV: Konut teslimleri, restoran hizmetleri, kitap, ilaç
• %20 KDV: Genel uygulama oranı — elektronik, mobilya, giyim, hizmet sektörü

KDV Dahil ve KDV Hariç Hesaplama

İki temel hesaplama yöntemi vardır:

KDV Hariç Fiyattan KDV Dahil Fiyat Hesaplama

KDV Dahil Fiyat = KDV Hariç Fiyat × (1 + KDV Oranı) Örnek (%20 KDV): 1.000 TL × 1,20 = 1.200 TL

KDV Dahil Fiyattan KDV Hariç Fiyat Hesaplama

KDV Hariç Fiyat = KDV Dahil Fiyat / (1 + KDV Oranı) KDV Tutarı = KDV Dahil Fiyat - KDV Hariç Fiyat Örnek (%20 KDV): 1.200 TL / 1,20 = 1.000 TL KDV = 1.200 - 1.000 = 200 TL

KDV Matrahı Nedir?

KDV matrahı, verginin hesaplandığı temel tutardır. Genel olarak mal veya hizmetin bedelidir. İskonto, iade ve benzeri düzeltmeler matrahtan düşülür. İndirilecek KDV, işletmelerin alımlarında ödedikleri KDV'dir ve tahakkuk ettirdikleri KDV'den düşülür.

İndirilecek KDV ve Tevkifat

İşletmeler, aldıkları mal ve hizmetlerde ödedikleri KDV'yi indirilecek KDV olarak kaydeder. Sattıkları mal ve hizmetlerde tahsil ettikleri KDV'den bu tutarı düşerler. Fark, devlete ödenir. Bazı işlemlerde KDV tevkifatı uygulanır; yani KDV'nin tamamı satıcıya ödenmez, bir kısmı alıcı tarafından devlete aktarılır.

Yaygın Hatalar

• KDV dahil fiyattan KDV'yi çıkarırken %20 yerine doğrudan %20 çıkarmak (1.200 × 0,20 = 240 TL — yanlış!)
• Farklı KDV oranlarını karıştırmak
• İndirilecek KDV ile tahakkuk eden KDV'yi eşleştirmemek